金(jīn)融界(jiè)4月21日消息(xī) 证监会有关部门(mén)负责人(rén)就(jiù)泽(zé)达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件答(dá)记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依(yī)法从(cóng)严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对gpa和mpa单位换算和pa，1mpa等于多少pa(duì)欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)欺诈发(fā)行(xíng)案件，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财(cái)务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投(tóu)资者合法(fǎ)权益(yì)，危及市(shì)场秩(zhì)序(xù)和金(jīn)融安(ān)全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调(diào)坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院对(duì)资本市场违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对于(yú)证券发行人及(jí)相(xiāng)关控股股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方位追责。如(rú)在上述两案(àn)的(de)行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有(yǒu)限公司（以下(xià)简称泽(zé)达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储(chǔ)技术股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人(rén)员进(jìn)行行政处(chù)罚(fá)，并对部分责任人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉(shè)嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移送(sòng)公安(ān)机关处(chù)理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关(guān)工作(zuò)。另外，根据(jù)《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规(guī)则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动(dòng)重大(dà)违法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及(jí)时有效地(dì)追(zhuī)究违规上市公司(sī)及其相(xiāng)关中介机构等(děng)责任主体的(de)民事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要(yào)组(zǔ)成部(bù)分，是对(duì)违法行为进行(xíng)立体式追(zhuī)责(zé)的重要一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道(dào)，维(wéi)护投资者合法权(quán)益，督促(cù)市场参与各方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对于(yú)为上市公司提供保荐、承销服务(wù)的证(zhèng)券公司(sī)、出具审计(jì)报(bào)告(gào)的或者(zhě)法律(lǜ)意见书的证券服务机(jī)构等违规主体实(shí)施精准打(dǎ)击。如果(guǒ)相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移送(sòng)司法机关处理；如(rú)果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介(jiè)机构为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行(xíng)为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能力(lì)、合(hé)规风险(gpa和mpa单位换算和pa，1mpa等于多少paxiǎn)意识和廉(lián)洁从业水平(píng)等，是保(bǎo)障(zhàng)证券服(fú)务质量(liàng)的(de)重要因素。如(rú)果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关中介机构责(zé)任人员(yuán)存在违(wéi)法违规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依法依规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严重损害(hài)投资者合法(fǎ)权益，目(mù)前在投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法》等(děng)法律法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系(xì)列投资(zī)者赔(péi)偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势(shì)，对于个案(àn)中采用何种方(fāng)式，需综合(hé)考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主体的(de)意愿和能力等(děng)因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服(fú)务中心发(fā)布公告，表示密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院受理(lǐ)并(bìng)裁定(dìng)适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依(yī)法(fǎ)接(jiē)受投资者特(tè)别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度(dù)具有“默(mò)示加(jiā)入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达易(yì)盛案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格(gé)投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程(chéng)序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司作为(wèi)紫晶存储申请(qǐng)首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正(zhèng)在主动(dòng)筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根(gēn)据最(zuì)终计算的适格投资(zī)者损失赔付(fù)金额进(jìn)行调(diào)整），用于先行(xíng)赔付(fù)适格(gé)投资者的投(tóu)资损(sǔn)失。先(xiān)行(xíng)赔付可(kě)以高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极参与(yǔ)先(xiān)行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以维(wéi)护自(zì)身合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告(gào)中提出(chū)向证(zhèng)监(jiān)会提交证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了(le)证券领域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)是指国务院证券监督(dū)管理机(jī)构(gòu)对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单位或者个人(rén)进(jìn)行(xíng)调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消除损害或者不(bù)良影响并经(jīng)国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后国务院证(zhèng)券监督管理机构终止案件调(diào)查(chá)的行(xíng)政执法(fǎ)方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基(jī)本流程(chéng)、适(shì)用范围、监督制(zhì)约(yuē)机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为可能获得(dé)的收益或者避(bì)免(miǎn)的损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌违法行为依(yī)法可能(néng)被(bèi)处以罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所(suǒ)得的金(jīn)额，以及投资者因(yīn)当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等(děng)诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚(fá)没款数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)可以一并解决(jué)案件相关(guān)的行(xíng)政处(chù)理与(yǔ)民事赔偿问题，有效(xiào)提(tí)高执(zhí)法(fǎ)效能，达到(dào)行政追(zhuī)责与民事追责相统一的(de)效(xiào)果。

　　对于中信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依(yī)规决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构及其责(zé)任(rèn)人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易(yì)盛(shèng)和紫晶存储所涉(shè)中介机构(gòu)开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天(tiān)健会(huì)计(jì)师事务所、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚会计(jì)师事务所、致同会(huì)计(jì)师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其(qí)在相(xiāng)关(guān)执业行(xíng)为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合(hé)其主动先行赔付以及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)等(děng)情(qíng)形，依法(fǎ)进行(xíng)下一步处(chù)理。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们将(jiāng)关(guān)注(zhù)相关(guān)中介(jiè)机构有关责任人(rén)员(yuán)在(zài)上述案(àn)件中的(de)执业行为，如(rú)果发现有关责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　证券公司(sī)、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是(shì)保(bǎo)障资(zī)本市场(chǎng)高质(zhì)量发展的重要力量(liàng)，中介机构及其从(cóng)业人员应(yīng)当严格遵(zūn)守(shǒu)法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正的企(qǐ)业文化和行业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉(yù)。

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